Счет-фактура налогового агента / Форма документа / Справка
файлСчет-фактура налогового агента
Рабочее место предназначено для формирования счетов-фактур налогового агента по НДС.
Основанием для оформления счета-фактуры налогового агента является оплата поставщику по объекту расчетов (заказу, накладной, договору).
Признак того, что организация выступает в качестве налогового агента определяется:
- Соглашении с поставщиками - налогообложение/налоговый агент по НДС,
- Договоре поставщика - При установленном флаге Организация выступает налоговым агентом по НДС появляется возможность выбрать Вид агентского договора из типов: Аренда (абзац 1 п. 3 ст.161 НК РФ), Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ), Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ) и Электронные услуги (п. 9 ст.174.2 НК РФ).
- Документах закупки: Заказы поставщикам, Приобретение товаров и услуг, Приобретение услуг и прочих активов - Выбрать тип налогообложения Налоговый агент по НДС.
Для создания счетов-фактур необходимо:
- В заголовке рабочего места выбрать период и организацию,
- На закладке Формирование счетов-фактур налогового агента отобразится список оплат поставщику по которым необходимо создать счета-фактуры налогового агента.
- После выполнения команды Сформировать счета-фактуры будут сформированы счета-фактуры по всем документам оплаты. Если надо оформить счета-фактуры выборочно на определенные документы, то необходимо выбрать документ оплаты и воспользоваться командой контекстного меню Сформировать счет-фактуру.
- Команды Установить ставку НДС и Установить вид агентского договора устанавливают ставку НДС и вид агентского договора для выбранных строк оплаты.
- По гиперссылке можно перейти в общий список счетов-фактур и таможенных документов
Проверка контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП
Документ предназначен для регистрации счетов-фактур налогового агента, начисления агентского НДС и принятие его к вычету или включения в стоимость.
Начисление агентского НДС выполняется непосредственно при регистрации счета-фактуры.
Принятие к вычету агентского НДС или включение его в стоимость.
Критерием принятия к вычету или включения в стоимость агентского НДС является:
- Наличие счета-фактуры налогового агента;
- Поступление оплаченных товаров и услуг.
Документация
Исполнение обязательств налогового агента по НДС