Счет-фактура полученный (аванс)

Документ предназначен для регистрации счетов-фактур за оплаченные поставщику (или оплаченные частично), но еще не полученные от него товары (работы, услуги) облагаемые НДС.

Если включена функциональная опция "Покупка товаров, облагаемых НДС у покупателя", в документе становится доступен реквизит "Налогообложение НДС". Этот реквизит автоматически устанавливается в значение "Продажа облагается НДС", но его можно поменять на значение "Облагается НДС у покупателя". Это значение применяется при получении счетов-фактур на аванс с отметкой "НДС исчисляется налоговым агентом". В таком случае организация выступает налоговым агентом по п. 8 ст. 161 НК РФ и обязана начислить НДС с аванса за продавца и отразить это в книге продаж.

Для аннулирования зарегистрированного счета-фактуры на аванс и корректного отражения этой операции в отчетности по НДС необходимо на основании документа Счет-фактура полученный (аванс) оформить документ Сторно.
Документ Счет-фактура полученный (аванс), к которому оформлен документ Сторно, доступен только для просмотра и недоступна регистрация к нему исправленных счетов-фактур.

В рамках переходного периода на ставку 20% в 2019 году продавец может выставить корректировочный счет-фактуру на аванс при доплате НДС. Для регистрации такого счета-фактуры нужно указать признак Корректировочный на доплату НДС. В табличной части Авансы после этого потребуется указать исходный счет-фактуру на аванс (один или несколько). Если указать несколько исходных счетов-фактур, то в документе автоматически будет установлен признак Сводный корректировочный.
Для указания исходного счета-фактуры можно выбрать несколько строк табличной части и нажать кнопку Указать исходный счет-фактуру. При этом будет не только заполнен счет-фактура, но автоматически установится ставка НДС 20/120 и сумма аванса будет скопирована в сумму НДС.

Для ввода остатков счетов-фактур по выданным авансовым платежам нужно в начале ввести остатки авансов, выданные поставщикам. Для этого используется документ Ввод остатков.

При наличии заключенных соглашений об обмене электронными документами (включена функциональная опция Обмен электронными документами в разделе НСИ и администрирование - Обмен электронными документами) в документе доступен флаг Получен в электронном виде.

Объект расчетов в табличной части документа определяет группу финансового учета расчетов, из которой берется счет для отражения НДС с аванса в бухгалтерском учете

Регистрация счета-фактуры, полученного от посредника

ИНН и КПП Контрагента для налоговой отчетности.

Проверка контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Документация

Дополнительные материалы на ИТС

Регистрация счета-фактуры, полученного от посредника

В случае, если счет-фактура выставлен посредником (комиссионером, агента) от имени поставщика, то устанавливается флаг Составлен комиссионером (агентом) от имени. При получении сводного комиссионного счета-фактуры, дополнительных поставщиков можно указать по гиперссылке Добавить. При регистрации сводного комиссионного счета-фактуры будет установлен код вида операции 28.

При необходимости зарегистрировать исправительный счет-фактуру на аванс, следует воспользоваться командой Исправительный счет-фактура. При проведении такого счета-фактуры будут сформированы исправительные записи в Книгу покупок. Исправления в Книге продаж при проведении документа выполнены не будут, при необходимости следует воспользоваться документом Запись книги продаж.

ИНН и КПП Контрагента для налоговой отчетности.

При формировании регламентированных отчетов Книга покупок и Книга продаж во всех первичных документах, по данным которых заполняются данные отчеты, действуют следующие правила:

• Если в документе заполнен реквизит ИНН Контрагента, то в отчетность попадет значение, указанное в данном реквизите. Если реквизит ИНН Контрагента не заполнен, то в отчетность попадет значение, указанное в реквизите ИНН справочника Контрагенты.

• Если в документе заполнен реквизит КПП Контрагента, то в отчетность попадет значение, указанное в данном реквизите. Если реквизит КПП Контрагента не заполнен, то в отчетность попадет значение, указанное в реквизите КПП справочника Контрагенты.

• Список выбора КПП Контрагента будет включать в себя все КПП организаций холдинга, а также КПП ранее выбиравшиеся в первичных документах, влияющих на формирование отчетности по НДС для данного Контрагента.

В данном документе данные правила действуют для ИНН и КПП Контрагента, а также Продавца в табличной части Продавцы.

Проверка контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Подробно о возможностях и отображении результатов проверки контрагентов в различных формах можно ознакомиться здесь.

Документация

НДС по выданным авансам

Дополнительные материалы на ИТС

• Как зафиксировать счет-фактуру на авансовый платеж?