Резервы отпусков (архив)

Документ предназначен для начисления оценочных обязательств и резервов на оплату предстоящих отпусков. Параметры расчета резервов устанавливаются в учетной политике организации. Документ вводится для организации за отчетный период, в котором проведены все начисления заработной платы. Начисленные обязательства и резервы расходуются документами Отпуск (отпуска и компенсации) и
Начисление зарплаты (страховые взносы с отпусков и компенсаций).

Заполнение документа

Отражение в регламентированном учете

Ввод данных на начало эксплуатации

Начисление резервов при расчете зарплаты во внешней программе

Заполнение документа

Ручное заполнение табличных частей на представленных закладках не предусмотрено и осуществляется в автоматическом режиме по команде Заполнить. При корректной настройке нормативно-справочной информации документ оформляется автоматически при выполнении регламентных операций по закрытию месяца. На представленных закладках отображаются следующие табличные части:

• Оценочные обязательства текущего месяца является основной и содержит сводные суммы по отпускам и страховым взносам. Наряду с документом Отражение зарплаты в финансовом учете табличная часть содержит управленческие подразделения и способы отражения зарплаты. Подразделение наследуется из карточки сотрудника и определяет подразделение затрат, при этом учитывается отработанное время в каждом подразделении. Способ отражения задается для организации и может быть уточнен для начисления, подразделения и сотрудника. Способ определяет статьи расходов, на которые относятся суммы резервов на оплату труда и страховых взносов.
• Оценочные обязательства содержит детальные данные по сотрудникам организации. В таблице отображаются суммы резерва на оплату труда и суммы страховых взносов.
• Расчет оценочных обязательств содержит данные для расчета.

Отражение в регламентированном учете

Документ формирует проводки в регламентированном учете по начислению резервов:

• Дт Счет затрат - Кт 96.01.1 начисление резерва на оплату труда
• Дт Счет затрат - Кт 96.01.2 начисление резерва страховых взносов

Если в налоговом учете резервы не ведутся или методы для бухгалтерского и налогового учетов различаются, то образуются временные разницы.

Ввод данных на начало эксплуатации

Предусмотрено несколько вариантов начала учета резервов отпусков:

• Учет резервов и оценочных обязательств ранее не велся. В этом случае ввод начальных остатков не требуется, резервы начисляются ежемесячно в обычном режиме, с даты начала учета.
• Ранее велся учет резервов. В этом случае устанавливается признак Корректировка и вводятся остатки накопленных резервов в разрезе подразделений. При расчете документа за следующий месяц суммы будут учтены и распределены по сотрудникам организации.

Начисление резервов при расчете зарплаты во внешней программе

При расчете зарплаты во внешней программе, в настоящей конфигурации вводятся только итоговые суммы в разрезе способов отражения по подразделениям. При отключенном расчете зарплаты (опция Использовать программу для кадрового учета и расчета заработной платы в разделе НСИ и администрирование - Настройка разделов - Кадры) документ имеет упрощенный вид (с одной табличной частью).