Примеры по договорам кредитов, займов, депозитов

Пример отражения договора краткосрочного кредита полученного и его погашение

Шаг 1. Формируем договор кредита (раздел **Казначейство** – **Финансовые инструменты** – **Договоры кредитов и депозитов**) с помощью кнопки **Создать**. На закладке **Основное** заполняем поля: реквизиты договора, **Характер договора** - **Кредит или заем полученный**, **Тип договора** - **Кредит в банке**.

На закладке **Расчеты** необходимо указать тип срочности, форму оплаты, процентную ставку и заполнить график оплат и начислений.

На закладке **Учетная информация** необходимо заполнить статьи расходов и движения денежных средств, указать группу фин. учета расходов.

Для статей расходов настраиваем группы настроек финансового учета, выбираем необходимые счета для учетов: управленческого, международного, налогового и бухгалтерского.

Шаг 2. Формируем документ **Поступление безналичных ДС** по получению кредита. На закладке **Основное** в поле **Операция** выбираем **Поступление по кредитам и займам полученным**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 3. Формируем документ **Начисления по кредитам и депозитам**. В поле **Операция** выбираем **Начисления по кредитам и займам полученным**. Используя кнопку **Заполнить…**, заполняем табличную часть документа.

Рассмотрим проводки.

Шаг 4. Формируем документ **Списание безналичных ДС** по перечислению комиссии. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Оплата по кредитам и займам полученным**.

На закладке **Расшифровка платежа** в поле **Тип суммы** выбираем значение **Комиссия**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 5. Формируем документ **Списание безналичных ДС** по погашению основного долга и процентов. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Оплата по кредитам и займам полученным**.

Рассмотри проводки.

Шаг 6. Далее создадим документы оплаты основного долга и процентов в соответствии с графиками и сформируем отчет **Ведомость расчетов по финансовым инструментам**, чтобы проверить, что вся задолженность погашена.

Пример отражения договора долгосрочного кредита полученного и его погашение

В учетной политике организации устанавливаем флаг **Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства**. Для формирования примера **Длительность операционного цикла организации**устанавливаем 12 месяцев.

Шаг 1. Формируем договор кредита (раздел **Казначейство** – **Финансовые инструменты** – **Договоры кредитов и депозитов**) с помощью кнопки **Создать**. На закладке **Основное** заполняем поля: **Характер договора** - **Кредит или заем полученный**, **Тип договора** - **Кредит в банке**.

В группу настроек финансового учета расчетов с партнерами «Кредиты и займы, включая проценты (краткосрочные и долгосрочные)» через кнопку **Еще** – **Показать**``**долгосрочные** добавляем в поле **Долгосрочные** счет 67.01.

Рассмотрим проводки.

Шаг 4. Формируем документ **Списание безналичных ДС** по погашению основного долга и процентов. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Оплата по кредитам и займам полученным**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 5. Закрываем месяц. При закрытии месяца формируется регламентная операция **Реклассификация долгосрочных активов и обязательств**.

Рассмотрим проводки.

Пример отражения возврата от банка излишне перечисленных процентов по кредиту.

Рассмотрим ситуацию, когда по договору полученного кредита произошла переплата процентов. В рассматриваемом примере на 28 декабря 2023 года переплата по процентам составляет 1 тыс. рублей.

Данную информацию можно посмотреть в **Оборотно-сальдовая ведомость по счету** и в отчете **Ведомость расчетов по финансовым инструментам**.

Шаг 1. Необходимо отразить получение от банка излишне перечисленных процентов с помощью документа **Поступление безналичных ДС**. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Прочее поступление**.

На закладке **Расшифровка платежа** в поле **Статья доходов/пассивов** необходимо выбрать «Финансирование за счет кредитов и займов». И далее настраиваем счет учета, выбираем контрагента и договор.

После проведения документа **Поступление безналичных ДС** задолженность в отчете **Оборотно-сальдовая ведомость по счету**закроется, однако, в отчете **Ведомость расчетов по финансовым инструментам**останется.

Шаг 2. Так как нет штатной операции возврата денег по процентам по кредиту полученному, то необходимо откорректировать лишние проценты документом **Корректировка задолженностей по финансовым инструментам** (раздел **Казначейство** – **Финансовые инструменты**). Корректировка относится на статью активов/пассивов "Финансирование за счет кредитов и займов" с указанием счета учета процентов и договора.

Рассмотрим проводки.

Так как счет, указанный вручную, и счет по оперативному учету, указанный через группу фин. учета расчетов в договоре кредита совпадают, а субконто одинаковые, то проводки не будет (она "схлопывается" для одинаковых значений Дт и Кт).

После проведения документа **Корректировка задолженностей по финансовым инструментам**задолженностьв отчете`**Ведомость расчетов по финансовым инструментам**`также закрывается.

Пример отражения договора долгосрочного займа выданного и его погашение

В учетной политике организации устанавливаем флаг **Деление на краткосрочные/долгосрочные активы**. Для формирования примера **Длительность операционного цикла организации** устанавливаем 12 месяцев.

Шаг 1. Формируем договор займа выданного (раздел **Казначейство** – **Финансовые инструменты** – **Договоры кредитов и депозитов**) с помощью кнопки **Создать**. На закладке **Основное** заполняем поля: **Характер договора** – **Заем выданный**, **Тип договора** – **Внешний заем**.

Для учета долгосрочной задолженности, по договору займа выданного, создаем счет 58.03.Д Устанавливаем флаг Предназначен для учета долгосрочных активов/обязательств.

В группу настроек финансового учета расчетов с партнерами «Займы, включая проценты (внутригрупповые расчеты, долгосрочные)» через кнопку **Еще** – **Показать**``**долгосрочные** добавляем в поле **Долгосрочные** счет 58.03.Д.

Шаг 2. Формируем документ **Списание безналичных ДС** по выдаче займа. На закладке **Основное** в поле **Операция** выбираем **Выдача займа контрагенту**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 3. Формируем документ **Начисления по кредитам и депозитам**. В поле **Операция** выбираем **Начисления по займам выданным**. Используя кнопку **Заполнить…**, заполняем табличную часть документа.

Рассмотрим проводки.

Шаг 4. Формируем документ **Поступление безналичных ДС** по погашению основного долга и процентов. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Погашение займа контрагентом**.

Рассмотрим проводки.

Пример отражения возврата излишне полученных процентов по выданному займу

Рассмотрим ситуацию, когда по договору выданного займа произошла переплата процентов. В рассматриваемом примере на 28 декабря 2023 года переплата по процентам составляет 2 тыс. рублей. Данную информацию можно посмотреть в **Оборотно-сальдовая ведомость по счету** и в отчете **Ведомость расчетов по финансовым инструментам**.

Шаг 1. Необходимо отразить перечисление контрагенту излишне перечисленных процентов с помощью документа **Списание безналичных ДС**. На закладке **Основное** в поле **Операция** необходимо выбрать **Прочий расход**.

На закладке **Расшифровка платежа** в поле **Статья расходов/активов** необходимо выбрать «Финансирование за счет кредитов и займов». И далее настраиваем счет учета, выбираем контрагента и договор.

После проведения документа **Списание безналичных ДС** задолженность перед контрагентом в отчете **Оборотно-сальдовая ведомость по счету**закроется, однако, в отчете **Ведомость расчетов по финансовым инструментам**останется.

Шаг 2. Так как нет штатной операции возврата денег по процентам по займу выданному, то необходимо откорректировать проценты документом **Корректировка задолженностей по финансовым инструментам** (раздел **Казначейство** – **Финансовые инструменты**). Корректировка относится на статью активов/пассивов "Финансирование за счет кредитов и займов" с указанием счета учета процентов и договора.

Рассмотрим проводки.

Так как счет, указанный вручную, и счет по оперативному учету, указанный через группу фин. учета расчетов в договоре займа совпадают, а субконто одинаковые, то проводки не будет (она "схлопывается" для одинаковых значений Дт и Кт).

Пример перевода договора кредита выданного из краткосрочного кредита в долгосрочный

Шаг 1. Создадим договор кредита и на закладке **Основное** выберем в поле **Характер договора** – **Кредит или заем полученный**, а в поле **Тип договора – Кредит в банке**.

На закладке **Расчеты** в поле **Валюта** выберем рубли, в поле **Форма оплаты** - **Безналичная**, в поле **Тип срочности** – **Краткосрочный**.

Далее заполним графики на закладках: **Транши**, **Оплаты**, **Начисления**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 5. Закрываем период за январь 2024 года.

Шаг 6. Далее заключается дополнительное соглашение о пролонгации договора на 15 месяцев. Соответственно необходимо перевести договор из краткосрочного в долгосрочный. Поэтому в графике, который был создан для краткосрочного договора убираем флаги **Используется** и **Утвержден**.

Далее в договоре на закладке **Расчеты** в поле **Тип срочности** выбираем значение **Долгосрочный**.

Выбираем или настраиваем группу финансового расчета, таким образом чтобы был указан счет для учета долгосрочного кредита.

Далее формируем новый график на закладках: **Транши**, **Оплаты**, **Начисления**.

Шаг 7. Необходимо проверить, что функциональная опция **Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства** включена, если нет, то необходимо включить с даты дополнительного соглашения о переводе договора в долгосрочный кредит. Также необходимо установить значение месяцев **Длительность операционного цикла организации**.

Шаг 8. Проводим начисление процентов и оплату основного долга и процентов за февраль 2024 года.

Шаг 9. Закрываем период за февраль 2024 года.

Шаг 10. В месяце изменения графика (в данном примере это февраль 2024 года) документ **Реклассификация долгосрочных активов и** **обязательств** отразит проводку по выделению долгосрочной части автоматически.Затем как всегда ежемесячно будет реклассификация долгосрочной части в краткосрочную.

Ограничения

Документы до даты изменения графика не нужно препроводить, иначе в них изменятся проводки.

Также до даты изменения графика не рекомендуется производить закрытие периода.

Пример переноса задолженности по договору займа выданному с одного контрагента на другого

Шаг 1. Создадим договор кредитов и депозитов и на закладке **Основное** выберем в поле **Характер договора** - **Заем выданный**, а в поле **Тип договора - Внешний заем**.

Далее заполним графики на закладках: **Транши**, **Оплаты**, **Начисления**.

Далее заполняем информацию на закладке **Учетная информация**.

Шаг 2. Создаем документ **Списание безналичных ДС**в соответствии с графиком по договору займа выданного. На закладке **Основное** выбираем операцию **Выдача займа контрагенту**.

Заполняем информацию на закладке **Расшифровка платежа**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 3. Создаем документ **Поступление безналичных ДС** и выбираем операцию **Погашение займа контрагентом**.

На закладке **Расшифровка платежа** заполняем суммы возврата основного долга и процентов.

Рассмотрим проводки.

Шаг 4. Создадим документ **Начисления по кредитам и депозитам** за 2 месяца с начала действия договора выданного займа. Выберем операцию **Начисления по займам выданным**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 5. Осуществим перенос задолженности по договору займа выданного с одного контрагента на другого.

На начало марта 2024 года задолженность по займу выданному ООО «Альфа» составила 600 тыс. рублей.

Создадим документ **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**. В поле **Корректировка** выбираем **Дебиторской задолженности**. На закладке **Задолженность** заполняем по остаткам сумму задолженности по основному долгу.

На закладке **Расходы и активы** выберем счет учет 76.09 контрагента и договор займа выданного.

Рассмотрим проводки.

В результате мы закрыли задолженность по первоначальному договору займа выданного ООО «Альфа».

Шаг 6. Далее перенесем задолженность по договору займа выданного на нового контрагента ООО «Металл-Сервис» и новый договор. Создадим новый договор займа выданного.

Далее создадим документ **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**. В поле **Корректировка** выберем **Кредиторской задолженности**. На закладке **Задолженность** укажем сумму задолженности, которую необходимо перенести на новый договор.

На закладке **Доходы и пассивы** укажем счет 76.09 и выберем такого же контрагента и договор, которые мы указали в документе **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**, списывая дебиторскую задолженность.

Рассмотрим проводки.

В результате мы видим, что задолженность перенесена на контрагента ООО «Металл-Сервис».

Шаг 7.

В заключение необходимо изменить графики оплат и начислений.

В первоначальном графике необходимо убрать флаги **Используется** и **Утвержден**.

Далее создаем новый график. Корректируем начисление процентов и их оплату с учетом переброски части графика на другой договор.

Пример переноса задолженности по договору займа полученному с одного контрагента на другого

Шаг 1. Создадим договор кредитов и депозитов и на закладке **Основное** выберем в поле **Характер договора** **Кредит или заем полученный**, а в поле **Тип договора - Внешний заем**.

Далее заполним графики на закладках: **Транши**, **Оплаты**, **Начисления**.

Далее заполняем информацию на закладке **Учетная информация**.

Шаг 2. Создаем документ **Поступление безналичных ДС**в соответствии с графиком по договору займа полученного. На закладке **Основное** выбираем операцию **Поступление по кредитам и займам полученным**.

Заполняем информацию на закладке **Расшифровка платежа**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 3. Создаем документ **Списание безналичных ДС** и выбираем операцию **Оплата по кредитам и займам полученным**.

На закладке **Расшифровка платежа** заполняем суммы возврата основного долга и процентов.

Рассмотрим проводки.

Шаг 4. Создадим документ **Начисления по кредитам и депозитам** за 3 месяца с начала действия договора займа полученного. Выберем операцию **Начисления по кредитам и займам полученным**.

Рассмотрим проводки.

Шаг 5. Осуществим перенос задолженности по договору займа полученного с одного контрагента на другого контрагента.

На начало апреля 2024 года задолженность по займу полученному от ООО «Альфа» составила 400 тыс. рублей.

Создадим документ **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**. В поле **Корректировка** выбираем **Кредиторской задолженности**. На закладке **Задолженность** заполняем по остаткам сумму задолженности по основному долгу.

На закладке **Доходы и пассивы** выберем счет учет 76.09 контрагента и договор займа полученный.

Рассмотрим проводки.

В результате мы закрыли задолженность по контрагенту ООО «Альфа» по первоначальному договору полученного займа.

Шаг 6. Далее перенесем задолженность по договору займа полученного на нового контрагента ООО «Металл-Сервис» и новый договор. Создадим новый договор займа полученного.

Далее создадим документ **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**. В поле **Корректировка** выберем **Дебиторской задолженности**. На закладке **Задолженность** укажем сумму задолженности, которую необходимо перенести на новый договор.

На закладке **Расходы и активы** укажем счет 76.09 и выберем такого же контрагента и договор, которые мы указали в документе **Корректировка задолженности по финансовым инструментам**, списывая кредиторскую задолженность.

Рассмотрим проводки.

В результате мы видим, что задолженность перенесена на контрагента ООО «Металл-Сервис».

Шаг 7.

В заключение необходимо изменить графики оплат и начислений.

В первоначальном графике необходимо убрать флаги **Используется** и **Утвержден**.

Далее создаем новый график. Корректируем начисление процентов и их оплату с учетом переброски части графика на договор с другим контрагентом.