Запись книги покупок

Документ Запись книги покупок предназначен для ручной корректировки записей книги покупок, а также для регистрации тех операций, отражение которых в книге покупок не автоматизировано. Следует обратить внимание, что документ не формирует движений по регистру "НДС предъявленный".

Корректировка записей в книге покупок

Добавление записей в книге покупок по прочим операциям

ИНН и КПП Контрагента для налоговой отчетности.

Проверка контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Дополнительные материалы на ИТС

Корректировка записей в книге покупок

• В новом документе Запись книги покупок укажите организацию и контрагента, запись по которому в книге покупок необходимо откорректировать.
• Укажите валюту, в которой будут отражены суммы в документе. При записи документа для отражения в книге покупок суммы будут пересчитаны в валюту регламентированного учета по курсу, указанному в справочнике Валюты на дату документа.
• На странице Дополнительно укажите тот расчетный документ, по которому необходимо откорректировать запись в книге покупок. Способ корректировки НДС выбирается Скорректировать.
• На странице Ценности укажите вид ценности, событие по учету НДС, которое нужно откорректировать, стоимость без НДС, ставку и сумму НДС.

В документе указывается та сумма, на которую надо изменить запись в книге покупок. Например, если надо уменьшить сумму предъявленного НДС к вычету, то надо указать сумму со знаком минус.

После проведения документа будет откорректирована существующая запись в книге покупок.

Добавление записей в книге покупок по прочим операциям

• Информация о добавляемых записях заполняется на странице Ценности.
• На странице Дополнительно документ расчета не указывается. Способ корректировки НДС выбирается Скорректировать.
• Если поставщик предоставил счет-фактуру, то устанавливается флажок Предъявлен счет-фактура и указываются реквизиты предъявленной счет-фактуры.
• Если поставщик не предоставил счет-фактуру, то в книге покупок будет сформирована запись с указанием номера документа Запись книги покупок.
• Если необходимо отразить запись в дополнительном листе, устанавливается флаг Запись дополнительного листа и указывается дата того периода дополнительного листа.

Пример. Фирма купила офисный шкаф, оплатила эту покупку, поставщик предоставил счет-фактуру на эту покупку. Необходимо отразить в книге покупок принятие к учету основного средства Шкаф офисный и предъявить к вычету НДС. На странице Ценности выбираем в качестве ценности Товар, указываем событие Предъявлен НДС к вычету, указываем стоимость без НДС, ставку НДС и сумму НДС. На странице документы оплаты указываем тот документ оплаты, которым была произведена оплата поставщику. На странице Дополнительно указываем способ корректировки НДС Скорректировать и указываем дату и номер счета-фактуры, предъявленного поставщиком.

Предусмотрено использование способов корректировки НДС Принять к вычету ранее отложенный/Отложить и Принять к вычету ранее заблокированный/Заблокировать. В этом случае на странице Ценности можно указать конкретную номенклатурную позицию. Сумма корректировки отразится с обратным знаком и событием Предъявлен НДС к вычету.

Запись в книгу покупок сопровождается кодом вида операции по НДС. Значение кода указывается на вкладке Дополнительно вручную.

ИНН и КПП Контрагента для налоговой отчетности.

При формировании регламентированных отчетов Книга покупок и Книга продаж во всех первичных документах, по данным которых заполняются данные отчеты, действуют следующие правила:

• Если в документе заполнен реквизит ИНН Контрагента, то в отчетность попадет значение, указанное в данном реквизите. Если реквизит ИНН Контрагента не заполнен, то в отчетность попадет значение, указанное в реквизите ИНН справочника Контрагенты.

• Если в документе заполнен реквизит КПП Контрагента, то в отчетность попадет значение, указанное в данном реквизите. Если реквизит КПП Контрагента не заполнен, то в отчетность попадет значение, указанное в реквизите КПП справочника Контрагенты.

• Список выбора КПП Контрагента будет включать в себя все КПП организаций холдинга, а также КПП ранее выбиравшиеся в первичных документах, влияющих на формирование отчетности по НДС для данного Контрагента.

Проверка контрагентов по данным ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Подробно о возможностях и отображении результатов проверки контрагентов в различных формах можно ознакомится здесь.

Дополнительные материалы на ИТС

• Как формируется книга продаж и книга покупок?