Счет-фактура полученный (налоговый агент)

Документ предназначен для регистрации счетов-фактур, полученных от поставщика, при покупке товаров с обратным обложением НДС. В таких счетах-фактурах ставится пометка "НДС исчисляется налоговым агентам". Счет-фактура всегда вводится на основании документа, регистрирующего поставку товаров и услуг.

Документы-основания для оформления

Корректировка счет-фактуры

Период отражения в Книге покупок

Документы-основания для оформления

Счет-фактура полученный (налоговый агент) всегда вводится на основании документа, регистрирующего поставку товаров с обратным обложением НДС: Приобретение товаров и услуг, Корректировка приобретения, Передача товаров между организациями.

Дополнительные сведения (например, номер и дата исправления) уточняются непосредственно при заполнении документа. Для ввода Счета-фактуры полученного в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена гиперссылка Зарегистрировать счет-фактуру.

Если счет-фактура регистрируется по нескольким документам поставки, то информация о документах поставки заполняется в табличной части счета-фактуры (гиперссылка Добавить).

Счет-фактура может быть зарегистрирован по товарам в пути, т.е. когда товары уже отгружены, но не произошел переход права собственности. Оформить такой счет-фактуру можно из рабочего места или из общего списка документов НДС.
Для счета-фактуры по товарам в пути не указывается документ-основание. Табличную часть с суммами нужно заполнить вручную. Счет-фактура при этом делает начисление НДС и регистрируется в книге продаж.
После того, как товары и накладная будут получены, необходимо указать документ-основание (это может быть только Приобретение товаров и услуг) в счете-фактуре. Это можно сделать несколькими способами:
1. Выбрать ранее созданный счет-фактуру в документе приобретения товаров.
2. Привязать в рабочем месте
3. Указать документ приобретения в списке счетов-фактур полученных (налоговый агент)
4. Выбрать документ-основание непосредственно в форме документа.
Первые три способа позволяют привязать документ приобретения товаров даже в том случае, если счет-фактура оформлен в закрытом периоде.
После указания документа-основания в счете-фактуре заполнится дата перехода права собственности по входящей дате документа приобретения. На эту дату производится отражение в учете входящего НДС.

Корректировка счет-фактуры

В документ Счет-фактура полученный (налоговый агент) можно внести исправления или корректировки. Для внесения исправлений/корректировок в счет-фактуру предназначена команда Корректировочный/исправительный счет-фактура.

Будут проанализированы введенные Корректировки приобретения с типом операции Корректировка по согласованию сторон, по которым не введен счет-фактура.
Если такие документы существуют, то будет оформлен Корректировочный счет-фактура.
В противном случае будет оформлен Исправительный счет-фактура.

Корректировочный счет-фактура может быть введен на основании нескольких документов корректировки, имеющих идентичные сведения о поставщике, организации и валюте взаиморасчетов. Такой счет-фактура называется Сводный корректировочный, если документы корректировки оформлены к нескольким исходным счетам-фактурам. Данные исходных документов автоматически фиксируются в табличной части Корректировочного счета-фактуры.

В табличной части счета-фактуры отдельно указываются корректировки в сторону увеличения и уменьшения. В поле Код вида операции (на уменьшение) указывается код вида операции для отражения корректировочного счета-фактуры в книге продаж.

Период отражения в Книге покупок

В случае, если дата получения счета-фактуры попадает в диапазон с 1-го по 25-е число месяца, следующего за отчетным периодом, возможно выбрать период отражения счета-фактуры в Книге покупок в реквизите Запись книги покупок.

Начиная с 1 октября 2017 года при получении исправленного счета-фактуры есть возможность выбрать период отражения вычета по нему. Это можно сделать том же поле и только для первого исправления, для всех последующих исправлений будет применен вариант отражения из первого.