127 документов
Инструкции по подключению кассового оборудования (онлайн-касс) 5
Новое в справочнике
Онлайн-кассы
Организация работы с применением онлайн-касс в 1С 16
Правовое регулирование применения онлайн-касс 102
Реестр контрольно-кассовой техники «Совместимо! Система программ 1С»
Сервис 1С-ОФД
← К списку

Оформление чека коррекции, если при расчете не применялась онлайн-касса

страница

Онлайн-кассы

Оформление чека коррекции, если при расчете не применялась онлайн-касса

Дата публикации 03.03.2025

Купить кассу

Пример

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 часов 55 минут продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку "Мусоровоз с большим контейнером" ("Товар 1") 1 штуку на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности продавец пробивает кассовый чек коррекции в уже открытой смене 1 августа 2018 года в 13 часов 13 минут.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ даны рекомендации по оформлению чека в таком случае (в редакции приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

Описание кассового чека коррекции

  1. Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
  2. Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
<tr>
	<td colspan="2" align="center"><b>ТЕГ</b></td>
	<td align="center"><b>Название тега</b></td>
	<td align="center"><b>Электронная форма</b><sup><a href="#sn1">1</a></sup></td>
	<td align="center"><b>Печатная форма</b></td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1000</td>
	<td>Наименование документа</td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>кассовый чек коррекции</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">&nbsp;</td>
	<td>Код формы ФД</td>
	<td>31</td>
	<td>&nbsp;</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1209</td>
	<td>Номер версии ФФД</td>
	<td>3 - для ФФД 1.1 (2 – для ФФД 1.05)</td>
	<td>&nbsp;</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1048</td>
	<td>Наименование пользователя<a href="#sn2"><sup>2</sup></a></td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>ООО "Ромашка"<br>(обязательно)</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1018</td>
	<td>ИНН пользователя<a href="#sn2"><sup>2</sup></a></td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>1234567891<br>(обязательно)</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1042</td>
	<td>Номер чека за смену</td>
	<td>8</td>
	<td>-</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1012</td>
	<td>Дата, время</td>
	<td>01.08.18 13:13</td>
	<td>01.08.18 13:13</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1038</td>
	<td>Номер смены</td>
	<td>35</td>
	<td>-</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1054<a href="#1sn">*</a></td>
	<td>Признак расчета</td>
	<td>1</td>
	<td>приход</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1055</td>
	<td>Применяемая система налогообложения</td>
	<td>1 (номер бита 0)<br>(обязательно)</td>
	<td>ОСН<br>(рекомендовано)</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1021</td>
	<td>Кассир</td>
	<td>Иванов Иван Иванович, кассир</td>
	<td>Иванов Иван Иванович, кассир</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1203</td>
	<td>ИНН кассира</td>
	<td>123456789012<br>(рекомендовано)</td>
	<td><span lang="ru">-</span></td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1037</td>
	<td>Регистрационный номер ККТ</td>
	<td>1234567890123456</td>
	<td>1234567890123456</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1173</td>
	<td>Тип коррекции</td>
	<td>0<br>(рекомендовано)</td>
	<td>самостоятельная операция<br>(рекомендовано)</td>
</tr>

<tr>
	<td style="border-right: 1px solid #b7b7b7;" align="center">1174</td>
	<td align="center">1178</td>
	<td>Дата совершения корректируемого расчета</td>
	<td>20.07.18</td>
	<td>20.07.18</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1009</td>
	<td>Адрес расчетов<a href="#sn2"><sup>2</sup></a></td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1187</td>
	<td>Место расчетов<a href="#sn2"><sup>2</sup></a></td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>9 этаж</td>
</tr>

<tr>
	<td rowspan="7" style="border-right: 1px solid #b7b7b7;" align="center">1059<a href="#sn3"><sup>3</sup></a></td>
	<td align="center">1212</td>
	<td>Признак предмета расчета</td>
	<td>1<br>(<span lang="ru">в ФФД 1.1 обязательно, в</span> ФФД 1.05 рекомендовано)</td>
	<td>ТОВАР<br>(рекомендовано)</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1030</td>
	<td>Наименование предмета расчета</td>
	<td>Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером"</td>
	<td>Детская игрушка "Мусоровоз с большим контейнером"</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1197</td>
	<td>Единица измерения предмета расчета</td>
	<td>Штука<br>(рекомендовано)</td>
	<td>Штука<br>(рекомендовано)</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1079</td>
	<td>Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок</td>
	<td>3211.00</td>
	<td>3211.00</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1023</td>
	<td>Количество предмета расчета</td>
	<td>1</td>
	<td>1</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1199</td>
	<td>Ставка НДС</td>
	<td>2</td>
	<td>ставка НДС 10%</td>
</tr>

<tr>
	<td align="center">1043</td>
	<td>Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок</td>
	<td>3211.00</td>
	<td>3211.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1020</td>
	<td>Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)</td>
	<td>3211.00</td>
	<td>3211.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1031</td>
	<td>Сумма по чеку наличными</td>
	<td>3211.00</td>
	<td>3211.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1081</td>
	<td>Сумма по чеку безналичными</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1215</td>
	<td>Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1216</td>
	<td>Сумма по чеку постоплатой (кредит)</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1217</td>
	<td>Сумма по чеку встречным предоставлением</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1102</td>
	<td>Сумма НДС чека по ставке 18%</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1103</td>
	<td>Сумма НДС чека по ставке 10%</td>
	<td>291.91</td>
	<td>291.91</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1104</td>
	<td>Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1105</td>
	<td>Сумма расчета по чеку без НДС</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1106</td>
	<td>Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1107</td>
	<td>Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110</td>
	<td>0.00</td>
	<td>0.00</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1060<sup><a href="#1sn">*</a></sup></td>
	<td>Адрес сайта ФНС</td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>www.nalog.gov.ru</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1040</td>
	<td>Номер ФД</td>
	<td>122</td>
	<td>122</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1041</td>
	<td>Номер ФН</td>
	<td>8710000109811542</td>
	<td>8710000109811542</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1077</td>
	<td>ФПД</td>
	<td>формируется автоматически</td>
	<td>формируется автоматически</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">&nbsp;</td>
	<td>ФПС</td>
	<td>формируется автоматически</td>
	<td>&nbsp;</td>
</tr>

<tr>
	<td colspan="2" align="center">1196<sup><a href="#1sn">*</a></sup></td>
	<td>QR-код</td>
	<td>&nbsp;</td>
	<td>(<span lang="ru">р</span>екомендован)</td>
</tr>
</tbody>
Формирование кассового чека коррекции в ФФД 1.1 и 1.05

 

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 В ФФД 1.05 и 1.1 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты не были ранее переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 27, п. 10 примечания к Таблице 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

3 В ФФД 1.05 реквизит "предмет расчета" (тег 1059) в кассовый чек коррекции (печатный и электронный) может не включаться (в ФФД 1.1 этот реквизит обязателен). В ФФД 1.05 реквизиты, входящие в состав реквизита "предмет расчета" (тег 1059) в кассовом чеке коррекции могут включатся с обязательностью "3" (Таблицы 27, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

* При использовании ФФД 1.05 и 1.1 необходимо учитывать (Таблицы 27, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@):

  • реквизит "адрес сайта ФНС" (Тег 1060) – в ФФД 1.1 в печатном чеке коррекции отсутствует, а в электронный чек коррекции реквизит необходимо включать, если реквизит не был ранее передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. В ФФД 1.05 в печатный и электронный чек коррекции этот реквизит может не включаться.
  • реквизит "QR-код" (тег 1196) может не печататься на кассовом чеке коррекции в ФФД 1.05 и 1.1
  • реквизит "признак расчета" (тег 1054) кассового чека коррекции в ФФД 1.05 может принимать одно из значений - "1" (приход), "3" (расход). В случае ФФД 1.1 этот реквизит может принимать одно из значений - "1" (приход), "2" (возврат прихода), "3" (расход), "4" (возврат расхода) (п. 13 примечания к Таблице 27, п. 23 примечания к Таблице 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@)