Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (чек коррекции для ФФД 1.1)

Онлайн-кассы

Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (чек коррекции для ФФД 1.1)

Дата публикации 03.03.2025

Пример

ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена 3511 руб. вместо 3211 руб. и ставка НДС 18% вместо 10%). Покупатель фактически заплатил 3511 руб. Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные. В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ даны рекомендации по оформлению чека коррекции в таком случае (в редакции приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

Описание кассового чека коррекции

Выдача кассового чека при продаже товара 20.07.2018

ТЕГ

Название тега

Электронная форма1

Печатная форма

1000

Наименование документа

кассовый чек

Код формы ФД

1209

Номер версии ФФД

1048

Наименование пользователя2

ООО "Ромашка" (обязательно)

1018

ИНН пользователя2

1234567891 (обязательно)

1042

Номер чека за смену

1012

Дата, время

20.07.18 12:55

1038

Номер смены

1054

Признак расчета

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0) (обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012 (рекомендовано)

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1009

Адрес расчетов2

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23

1187

Место расчетов2

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

ТОВАР (рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука (рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1199

Ставка НДС

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

1081

Сумма по чеку безналичными

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

1060*

Адрес сайта ФНС

www.nalog.gov.ru

1040

Номер ФД

122

1041

Номер ФН

8710000109811542

1077

ФПД

3144062149

ФПС

формируется автоматически

1196

QR-код

формируется автоматически

Формирование чека коррекции, который аннулирует ошибочный кассовый чек и содержит те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

ТЕГ

Название тега

Электронная форма1

Печатная форма

1000

Наименование документа

кассовый чек коррекции

Код формы ФД

1209

Номер версии ФФД

1048

Наименование пользователя2

ООО "Ромашка" (обязательно)

1018

ИНН пользователя2

1234567891 (обязательно)

1042

Номер чека за смену

1012

Дата, время

21.07.18 11:56

1038

Номер смены

1054

Признак расчета

возврат прихода

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0) (обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012 (рекомендовано)

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0 (рекомендовано)

самостоятельная операция (рекомендовано)

1174

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

1009

Адрес расчетов2

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23

1187

Место расчетов2

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

ТОВАР (рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука (рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1199

Ставка НДС

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

1081

Сумма по чеку безналичными

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

1060*

Адрес сайта ФНС

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

1040

Номер ФД

131

1041

Номер ФН

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

ФПС

формируется автоматически

1196*

QR-код

(рекомендован)

Формирование чека коррекции с правильными фискальными данными

ТЕГ

Название тега

Электронная форма1

Печатная форма

1000

Наименование документа

кассовый чек коррекции

Код формы ФД

1209

Номер версии ФФД

1048

Наименование пользователя2

ООО "Ромашка" (обязательно)

1018

ИНН пользователя2

1234567891 (обязательно)

1042

Номер чека за смену

1012

Дата, время

21.07.18 11:58

1038

Номер смены

1054

Признак расчета

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0) (обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012 (рекомендовано)

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0 (рекомендовано)

самостоятельная операция (рекомендовано)

1174

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

1009

Адрес расчетов

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23

1187

Место расчетов

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

ТОВАР (рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука (рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1199

Ставка НДС

ставка НДС 10%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

1081

Сумма по чеку безналичными

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

319.18

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

1060*

Адрес сайта ФНС

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

1040

Номер ФД

132

1041

Номер ФН

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

ФПС

формируется автоматически

1196*

QR-код

(рекомендован)

1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

2 В ФФД 1.1 реквизиты "Наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018) должны быть включены в состав кассового чека при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. Реквизиты "Адрес расчетов" (тег 1009), "Место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты отличны от реквизитов, ранее переданных ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 58 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

В ФФД 1.1 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты не были ранее переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

* При использовании ФФД 1.1 необходимо учитывать (Таблицы 58, 65 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@):

реквизит "адрес сайта ФНС" (Тег 1060) – может не включаться в печатный кассовый чек, но должен быть в электронном чеке, если этот реквизит не был ранее передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. В печатном чеке коррекции реквизит отсутствует. В электронный чек коррекции реквизит необходимо включать, если реквизит не был ранее передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.
реквизит "QR-код" (тег 1196) может не печататься на кассовом чеке коррекции.

Инструкции по подключению кассового оборудования (онлайн-касс)

Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (чек коррекции для ФФД 1.1)

Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (чек коррекции для ФФД 1.1)

Описание кассового чека коррекции