Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (ФФД 1.05)
страницаОнлайн-кассы
Исправление кассового чека с ошибкой в цене товара и ставке НДС (ФФД 1.05)
Дата публикации 03.03.2025
Пример
ООО "Ромашка" (ИНН 1234567891) на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.
Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.
Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена товара в размере 3511 руб. вместо 3211 руб. и ставка НДС 18% вместо 10%). Покупатель фактически заплатил 3511 руб. Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные.
Таким образом, в данном случае необходимо оформить два кассовых чека – один на "возврат прихода", а второй – с верными данными. В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ даны рекомендации по оформлению чека в таком случае (в ред. приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).
Описание кассового чека
- Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека с неверной ценой товара (3511 руб. вместо 3211 руб.) и неверной ставкой НДС (18% вместо 10%).
ТЕГ
Название тега
Электронная форма1
Печатная форма
1000
Наименование документа
кассовый чек
Код формы ФД
3
1209
Номер версии ФФД
2
1048
Наименование пользователя2
ООО "Ромашка" (обязательно)
1018
ИНН пользователя2
1234567891 (обязательно)
1042
Номер чека за смену
8
1012
Дата, время
20.07.18 12:55
20.07.18 12:55
1038
Номер смены
35
1054
Признак расчета
1
приход
1055
Применяемая система налогообложения
1 (номер бита 0) (обязательно)
ОСН (рекомендовано)
1021
Кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
1203
ИНН кассира
123456789012 (рекомендовано)
1037
Регистрационный номер ККТ
1234567890123456
1234567890123456
1009
Адрес расчетов2
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187
Место расчетов2
9 этаж
1059
1212
Признак предмета расчета
1 (рекомендовано)
ТОВАР (рекомендовано)
1030
Наименование предмета расчета
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197
Единица измерения предмета расчета
Штука (рекомендовано)
Штука (рекомендовано)
1079
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1023
Количество предмета расчета
1
1
1199
Ставка НДС
1
ставка НДС 18%
1043
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1020
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)
3511.00
3511.00
1031
Сумма по чеку наличными
3511.00
3511.00
1081
Сумма по чеку безналичными
0.00
0.00
1215
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)
0.00
0.00
1216
Сумма по чеку постоплатой (кредит)
0.00
0.00
1217
Сумма по чеку встречным предоставлением
0.00
0.00
1102
Сумма НДС чека по ставке 18%
535.58
535.58
1103
Сумма НДС чека по ставке 10%
0.00
0.00
1104
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%
0.00
0.00
1105
Сумма расчета по чеку без НДС
0.00
0.00
1106
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118
0.00
0.00
1107
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110
0.00
0.00
1060
Адрес сайта ФНС3
www.nalog.gov.ru
1040
Номер ФД
122
122
1041
Номер ФН
8710000109811542
8710000109811542
1077
ФПД
3144062149
3144062149
ФПС
формируется автоматически
1196
QR-код
формируется автоматически
- Формирование чека с признаком расчета "возврат прихода", который аннулирует первоначальный ошибочный чек.
ТЕГ
Название тега
Электронная форма1
Печатная форма
1000
Наименование документа
кассовый чек
Код формы ФД
3
1209
Номер версии ФФД
2
1048
Наименование пользователя2
ООО "Ромашка" (обязательно)
1018
ИНН пользователя2
1234567891 (обязательно)
1042
Номер чека за смену
9
1012
Дата, время
21.07.18 11:56
21.07.18 11:56
1038
Номер смены
36
1054
Признак расчета
2
возврат прихода
1055
Применяемая система налогообложения
1 (номер бита 0) (обязательно)
ОСН (рекомендовано)
1021
Кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
1203
ИНН кассира
123456789012 (рекомендовано)
1037
Регистрационный номер ККТ
1234567890123456
1234567890123456
1009
Адрес расчетов2
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187
Место расчетов2
9 этаж
1059
1212
Признак предмета расчета
1 (рекомендовано)
ТОВАР (рекомендовано)
1030
Наименование предмета расчета
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197
Единица измерения предмета расчета
Штука (рекомендовано)
Штука (рекомендовано)
1079
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1023
Количество предмета расчета
1
1
1199
Ставка НДС
1
ставка НДС 18%
1043
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1020
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)
3511.00
3511.00
1031
Сумма по чеку наличными
0.00
0.00
1081
Сумма по чеку безналичными
0.00
0.00
1215
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)
0.00
0.00
1216
Сумма по чеку постоплатой (кредит)
0.00
0.00
1217
Сумма по чеку встречным предоставлением
3511.00
3511.00
1102
Сумма НДС чека по ставке 18%
535.58
535.58
1103
Сумма НДС чека по ставке 10%
0.00
0.00
1104
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%
0.00
0.00
1105
Сумма расчета по чеку без НДС
0.00
0.00
1106
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118
0.00
0.00
1107
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110
0.00
0.00
1060
Адрес сайта ФНС3
www.nalog.gov.ru
1192
Дополнительный реквизит чека (БСО)
3144062149
3144062149
1040
Номер ФД
131
131
1041
Номер ФН
8710000109811542
8710000109811542
1077
ФПД
формируется автоматически
формируется автоматически
ФПС
формируется автоматически
1196
QR-код
формируется автоматически
- Формирование нового кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.
ТЕГ
Название тега
Электронная форма1
Печатная форма
1000
Наименование документа
кассовый чек
Код формы ФД
3
1209
Номер версии ФФД
2
1048
Наименование пользователя2
ООО "Ромашка" (обязательно)
1018
ИНН пользователя2
1234567891 (обязательно)
1042
Номер чека за смену
10
1012
Дата, время
21.07.18 11:58
21.07.18 11:58
1038
Номер смены
36
1054
Признак расчета
1
приход
1055
Применяемая система налогообложения
1 (номер бита 0) (обязательно)
ОСН (рекомендовано)
1021
Кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
Иванов Иван Иванович, кассир
1203
ИНН кассира
123456789012 (рекомендовано)
1037
Регистрационный номер ККТ
1234567890123456
1234567890123456
1009
Адрес расчетов2
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23
1187
Место расчетов2
9 этаж
1059
1212
Признак предмета расчета
1 (рекомендовано)
ТОВАР (рекомендовано)
1030
Наименование предмета расчета
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером
1197
Единица измерения предмета расчета
Штука (рекомендовано)
Штука (рекомендовано)
1079
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1023
Количество предмета расчета
1
1
1199
Ставка НДС
2
ставка НДС 10%
1043
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок
3511.00
3511.00
1020
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)
3511.00
3511.00
1031
Сумма по чеку наличными
0.00
0.00
1081
Сумма по чеку безналичными
0.00
0.00
1215
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)
0.00
0.00
1216
Сумма по чеку постоплатой (кредит)
0.00
0.00
1217
Сумма по чеку встречным предоставлением
3511.00
3511.00
1102
Сумма НДС чека по ставке 18%
0.00
0.00
1103
Сумма НДС чека по ставке 10%
319.18
319.18
1104
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%
0.00
0.00
1105
Сумма расчета по чеку без НДС
0.00
0.00
1106
Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118
0.00
0.00
1107
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110
0.00
0.00
1060
Адрес сайта ФНС3
www.nalog.gov.ru
1192
Дополнительный реквизит чека (БСО)
3144062149
3144062149
1040
Номер ФД
132
132
1041
Номер ФН
8710000109811542
8710000109811542
1077
ФПД
формируется автоматически
формируется автоматически
ФПС
формируется автоматически
1196
QR-код
формируется автоматически
1 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.
2 В ФФД 1.05 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018) должны быть включены в состав кассового чека при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации. Реквизиты "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты отличны от реквизитов, ранее переданных ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации (п. 10 примечания к Таблице 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).
3 Реквизит "адрес сайта ФНС" (тег 1060) может не включаться в печатный кассовый чек (в ФФД 1.05). В электронный чек реквизит необходимо включить, если он ранее не был передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.